四川银山化工(集团)股份有限公司
二○○七年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况 1
第二节 主要业务数据和指标 2
第三节 股本变动及股东情况 3
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 4
第五节 公司管理层讨论与分析 5
第六节 重要事项 5
第七节 财务报告 6
第八节 备查文件 7
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
公司董事长、总经理邹文彬先生，财务部长林荔女士声明：保证半年度报告中
财务报告真实、完整。
公司2007 年中期财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况
1、公司法定中文名称：四川银山化工(集团)股份有限公司
公司法定英文名称：SICHUAN YINSHAN CHEMICAL INDUSTRY (GROUP) CO.,LTD
缩写：YSCI
2、公司法定代表人：邹文彬
2
3、公司董事会秘书：林荔
电话(传真)：0832-5452216
联系地址：四川省内江市资中县银山镇四川银山化工(集团)股份有限公司董事办
4、公司注册地址：四川省内江市资中县银山镇
公司办公地址：四川省内江市资中县银山镇
邮政编码：641201
电子信箱：
zzyshg@163.com 5、公司信息披露网址：
http://www.gfzr.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、股份简称和股份代码：
股份简称：银化3
股份代码：400018
7、公司代办股份转让主办券商：申银万国证券股份有限公司
第二节 主要会计数据和指标
主要财务指标：
单位:人民币元
项 目 2007 年6 月30 日2006 年12 月31 日
本报告期未比年
初数增减(%)
流动资产 31,533,028.97 29,496,763.59 6.90
流动负债 513,556,188.61 499,132,791.48 2.89
总资产 197,879,868.44 206,649,990.85 -4.24
股东权益(不含少数股东权益) -612,390,285.45 -589,196,265.91 3.94
每股净资产 -5.36 -5.15 4.08
调整后的每股净资产 -5.36 -5.16 4.08
2007 年1-6 月 2006 年1-6 月 本报告期比上年
同期增减(%)
净利润 -23,194,019.54 -17,198,611.73 34.86
扣除非经常性损益后的净利润 -21,763,861.46 -22,981,108.20 5.30
每股收益 -0.20 -0.15 -33.33
3
净资产收益率(%) -26.40 -30.17 -12.28
经营活动产生的现金流量净额 -1,280,700.99 -226,424.55 465.62
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
本报告期内，公司股本未发生变动。
二、股东情况介绍
1、截至2007 年6 月30 日，公司股东总数10383 户，其中已登记的股东共4152户，未确权的股东共6231 户。
2、公司前10 名股东情况
名次 股 东 名 称 持股数(股) 占总股本比率(%) 股份性质
1 内江市政府国有资产监督管理委员会 66061762 57.77 国有股
2 四川郎酒集团有限责任公司 3536000 3.09 法人股
3 四川省信托投资公司 2210000 1.93 法人股
4 内江市沱江信托投资公司 2210000 1.93 法人股
5 工行四川省信托投资公司内江办事处 2210000 1.93 法人股
6 深圳市大鹏投资策划有限责任公司 1700000 1.49 法人股
7 中国人民保险公司内江市分公司 1105000 0.97 法人股
8 四川省建设信托投资公司内江办事处 1105000 0.97 法人股
9 成都千百鸿实业有限公司 552500 0.48 法人股
10 大鹏证券有限责任有限公司 510000 0.45 法人股
注：1)报告期内，公司第一大股东未发生变化。
2)报告期内，上述非转让股份股东所持股份未发生增减。
3)本公司无持股10%(含10%)以上的法人股东。
4)前十名股东中，第6 名股东是第10 名股东的子公司。公司未知其他股东之间是否存在关联关系。
4
3、公司前10 名可转让股股东情况
序号 股东姓名 持股数 种类(A、B、H 股或其他)
1 徐 欣 919670 其他
2 吴 旗 704300 其他
3 江西师大后勤产业发展有限公司 450000 其他
4 李 青 316205 其他
5 吴延根 288000 其他
6 丁新德 274299 其他
7 任吉生 260000 其他
8 上海英博企业发展有限公司 250000 其他
9 任庆生 250000 其他
10 张树立 227900 其他
注：1)公司未知前十名可转让股股东之间是否存在关联关系或者一致行动人关系。
2)公司未知前十名可转让股股东与前十名股东之间是否存在关联关系或者一致行动人关系。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、公司董事、监事及高级管理人员情况
姓 名 职 务 性别 年龄(岁) 任 期 年初持股(股) 本期末持股(股)
邹文彬 董事长、总经理 男 43 2007.1.15－2010.1.15
邝智毅 董事、副总经理 男 49 2007.1.15－2010.1.15
刘 建 董事、副总经理 男 49 2007.1.15－2010.1.15
刘 毅 董事 男 36 2007.1.15－2010.1.15
林 荔 董事、董事会秘书 女 37 2007.1.15－2010.1.15
唐明忠 监事会主席 男 56 2007.1.15－2010.1.15 11050
陈宗文 监事 男 51 2007.1.15－2010.1.15
李建勇 监事 男 37 2007.1.15－2010.1.15
二、公司于2007 年1 月15 日公司召开临时股东大会，会议选举邹文彬、邝智毅、
刘建、刘毅、林荔为公司第六届董事会董事；唐明忠、陈宗文、李建勇为公司第五届监事会监事。
第五节 公司管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营活动简况
从2002 年开始，本公司已将主要生产经营性资产分别租赁给乐至兴乐化工有限公司(以下简称兴乐化工)、威远石牛化工(集团)有限公司(以下简称石牛化工)及四川山山药业(集团)有限公司(以下简称山山公司)等单位经营。
2007 年2 月、6 月，公司与兴乐化工、石牛化工公司签订的租赁合同均陆续到期，有关租赁事项正在商议过程中。
二、对本年度第三季度公司业绩的预测公司第三季度仍将继续亏损。
第六节 重要事项
一、公司治理情况：
本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
二、租赁经营情况：
本公司的主要经营性资产对外分别租赁给兴乐化工、石牛化工及山山公司。
1、兴乐化工公司、石牛化工公司基本能按租赁协议执行，履约情况较好。
2、山山公司对租赁协议的履行情况较差。截止2007 年6 月30 日，按双方签订的《租赁经营协议》计算，山山公司欠本公司租赁费合计3538.24 万元(原燃材料及其它物资价格另计)。
山山公司自2006 年8 月停产以来，未按化工设备管理的要求对设备、管道等未进行清洗、维护和保养，设备锈蚀严重。
三、报告期内，公司未发生担保事项。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、公司2007年半年度财务报告未经审计。
六、其他重要事项信息索引报告期内，公司在代办股份转让信息披露平台披露的公告索引。
6
日期 公告内容
1 月11 日 公司股票涨停警示公告
1 月15 日 公司2007 年第一次临时股东大会决议公告及法律意见书
1 月17 日 公司第六届董事会第一次会议决议公告
1 月17 日 公司第五届监事会第一次会议决议公告
1 月23 日 2006 年度业绩预亏公告
3 月8、15、22、29 公司股票涨停警示公告
3 月22 日 2006 年年度报告
3 月29 日 公司第六届董事会、第五届监事会临时会议决议公告
4 月4、12、18 公司股票涨停警示公告
4 月26 日 公司第六届董事会第二次会议决议公告
4 月27 日 2007 年第一季度报告
5 月24、31 公司股票涨停警示公告
6 月7、21、28 公司股票跌停警示公告
第七节 财务报告
一、本公司半年度财务报告未经审计。
二、会计报表(附后)。
三、会计报表附注(附后)。
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的2007 年半年度报告文本。
二、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的1-6 月会计报表。
三、报告期内，公司在代办股份转让信息披露平台公开披露的所有文件正本。
四、公司章程。
四川银山化工(集团)股份有限公司
二OO 七年八月十七日
7
资 产 负 债 表
编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司 2007 年6 月30 日 单位：元
年末数 年初数
资 产
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产:
货币资金 2,205,665.30 2,205,477.68 1,946,366.29 1,946,178.67
短期投资 1,089,000.00 1,089,000.00 1,089,000.00 1,089,000.00
应收票据 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收帐款 865,215.78 862,895.78 865,197.78 862,877.78
其他应收款 25,177,895.35 25,178,165.35 23,510,946.98 23,510,946.98
预付帐款 110,000.00 110,000.00 0.00 0.00
应收补贴款 0.00 0.00
存 货 2,085,252.54 2,085,252.54 2,085,252.54 2,085,252.54
待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 31,533,028.97 31,530,791.35 29,496,763.59 29,494,255.97
长期投资:
长期股权投资 200,000.00 17,100,000.00 200,000.00 17,100,000.00
长期债权投资 1,715,000.00 1,715,000.00 1,715,000.00 1,715,000.00
长期投资合计 1,915,000.00 18,815,000.00 1,915,000.00 18,815,000.00
固定资产:
固定资产原价 547,516,960.96 494,127,496.96 548,957,914.96 495,568,450.96
减：累计折旧 369,878,991.64 319,571,470.26 361,235,041.71 311,503,113.99
固定资产净值 177,637,969.32 174,556,026.70 187,722,873.25 184,065,336.97
减：固定资产减值准备 77,585,205.19 77,585,205.19 77,585,205.19 77,585,205.19
固定资产净额 100,052,764.13 96,970,821.51 110,137,668.06 106,480,131.78
工程物资 881,658.82 881,658.82 881,658.82 881,658.82
在建工程 8,899,575.54 8,899,575.54 8,899,575.54 8,899,575.54
固定资产清理 -561,014.74 -561,514.74 -561,014.74 -561,014.74
固定资产合计 109,272,983.75 106,190,541.13 119,357,887.68 115,700,351.40
无形资产及其他资产:
无形资产 55,158,855.72 55,158,855.72 55,880,339.58 55,880,339.58
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00
其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 55,158,855.72 55,158,855.72 55,880,339.58 55,880,339.58
递延税项：
递延税款借项 0.00 0.00
资 产 总 计 197,879,868.44 211,695,188.20 206,649,990.85 219,889,946.95
法人代表: 财务负责人: 会计机构负责人:
8
资 产 负 债 表(续)
编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 2007 年6 月 单位:元
年末数 年初数
负债及股东权益
合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债:
短期借款 112,250,498.00 112,250,498.00 110,710,498.00 110,710,498.00
应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应付帐款 46,366,556.47 46,346,556.47 46,695,293.30 46,675,293.30
预收帐款 8,845,943.61 7,711,187.35 8,845,943.61 7,711,187.35
应付工资 744,932.76 744,932.76 969,820.62 969,820.62
应付福利费 1,558,258.40 1,558,258.40 1,987,079.49 1,987,079.49
应付股利 982,236.50 982,236.50 982,236.50 982,236.50
应交税金 5,349,806.37 5,349,806.37 5,349,806.37 5,349,806.37
其他应交款 797,778.80 797,778.80 797,778.80 797,778.80
其他应付款 153,559,888.33 167,861,607.01 151,932,272.45 165,658,127.47
预提费用 164,405,177.22 161,424,227.28 152,166,950.19 149,186,000.25
预计负债 5,632,259.65 5,632,259.65 5,632,259.65 5,632,259.65
一年内到期长期负债 13,062,852.50 13,062,852.50 13,062,852.50 13,062,852.50
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
流动负债合计 513,556,188.61 523,722,201.09 499,132,791.48 508,722,940.30
长期负债:
长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 289,456,325.02 285,032,314.73 289,456,325.02 285,032,314.73
专项应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00
长期负债合计 291,456,325.02 287,032,314.73 291,456,325.02 287,032,314.73
递延税项: 0.00 0.00
递延税款贷项 3,591,903.77 3,591,903.77 3,591,903.77 3,591,903.77
负债合计 808,604,417.40 814,346,419.59 794,181,020.27 799,347,158.80
少数股东权益 1,665,236.49 0.00 1,665,236.49 0.00
股东权益: 0.00 0.00
股本 114,350,262.00 114,350,262.00 114,350,262.00 114,350,262.00
减：已归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00
股本净额 114,350,262.00 114,350,262.00 114,350,262.00 114,350,262.00
资本公积 53,358,061.05 53,358,061.05 53,358,061.05 53,358,061.05
盈余公积 12,721,734.03 12,721,734.03 12,721,734.03 12,721,734.03
其中:法定公益金 3,237,292.22 3,237,292.22 3,237,292.22 3,237,292.22
未分配利润 -783,081,288.47 -783,081,288.47 -759,887,268.93 -759,887,268.93
未确认投资损失 -9,739,054.06 0.00 -9,739,054.06 0.00
股东权益合计 -612,390,285.45 -602,651,231.39 -589,196,265.91 -579,457,211.85
9
负债及股东权益总计 197,879,368.44 211,695,188.20 206,649,990.85 219,889,946.95
法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人:
利 润 表
编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司 2007 年6 月30 日 单位：元
2007 年度 2006 年度
项 目
合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00
减：主营业务成本 0.00 0.00 0.00 0.00
主营业务税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00
三、主营业务利润 0.00 0.00 0.00 0.00
加：其他业务利润 1,246,597.33 1,246,597.33 36,916.48 36,916.48
减：营业费用 22,971.20 22,971.20 0.00 0.00
管理费用 10,675,284.72 10,675,284.72 5,461,261.62 5,461,155.15
财务费用 12,312,202.87 12,312,202.87 6,179,948.71 6,179,948.71
三、营业利润 -21,763,861.46 -21,763,861.46 -11,604,293.85 -11,604,187.38
加：投资收益 0.00 0.00
补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00
营业外收入 512,486.85 512,486.85 40.00 40.00
减：营业外支出 1,942,644.93 1,942,644.93 -5,784,000.00 -5,784,000.00
四、利润总额 -23,194,019.54 -23,194,019.54 -5,820,253.85 -5,820,147.38
减：所得税 0.00 0.00
少数股东损益 0.00 7,695,630.66 0.00
未确认投资损失 0.00 -7,695,737.13 0.00
五、净利润 -23,194,019.54 -23,194,019.54 -5,820,147.38 -5,820,147.38
补充资料：
1、出售、处置部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)的利润
总额
4、会计估计变更增加(或减少)的利润
总额
5、债务重组损失
6、其他
六、净利润 -23,194,019.54 -23,194,019.54 -5,820,147.38 -5,820,147.38
加：年初未分配利润 -759,887,268.93 -759,887,268.93 -674,395,500.04 -674,395,500.04
其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00
减：其他 0.00 0.00
七、可供分配的利润 -783,081,288.47 -783,081,288.47 -680,215,647.42 -680,215,647.42
10
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
提取法定公益金 0.00 0.00 0.00 0.00
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00
八、可供投资者分配利润 -783,081,288.47 -783,081,288.47 -680,215,647.42 -680,215,647.42
减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00
九、未分配利润 -783,081,288.47 -783,081,288.47 -680,215,647.42 -680,215,647.42
法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人:
现 金 流 量 表
编制单位:银山化工(集团)股份有限公司 2007 年6 月30 日 单位:元
2007 年度 2006年度
项 目
合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 1,836,865.41 1,836,865.41 608,767.86 608,767.86
现金流入小计 1,836,865.41 1,836,865.41 608,767.86 608,767.86
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 854,527.19 854,527.19 327,682.47 327,682.47
支付的各项税费 75,066.37 75,066.37
支付的其他与经营活动有关的现金 2,187,972.84 2,187,972.84 507,509.94 507,509.94
现金流出小计 3,117,566.40 3,117,566.40 835,192.41 835,192.41
经营活动产生的现金流量净额 -1,280,700.99 -1,280,700.99 -226,424.55 -226,424.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
11
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 1,540,000.00 1,540,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1,540,000.00 1,540,000.00 0.00 0.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 -11,309.32 -11,309.32
现金流出小计 0.00 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,540,000.00 1,540,000.00 -11,309.32 -11,309.32
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 259,299.01 259,299.01 -237,733.87 -237,733.87
法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人:
现金流量表补充资料：
2007 年度 2006年度
项 目
合并数 母公司 合并数 母公司
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -23,194,019.54 -23,194,019.54 -17,198,611.73 -17,198,611.73
加:少数股东损益 0.00 -7,695,630.66
未确认投资损失
计提的资产减值准备
固定资产折旧 8,643,949.93 8,068,356.27 9,162,440.48 8,269,845.95
无形资产摊销 721,483.86 721,483.86 721,483.86 721,483.86
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少) 1,066,024.16 1,066,024.16 12,360,000.00 12,360,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 927,816.00 927,816.00
固定资产报废损失
财务费用 12,312,202.87 12,312,202.87 -59.08 -59.08
投资损失(减:收益) 7,695,737.13
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 0.00
经营性应收项目的减少(减:增加) -1,112,988.17 -1,113,258.17 11,247.39 11,247.39
经营性应付项目的增加(减:减少) -645,170.10 -69,306.44 1,424,737.34 2,317,325.40
12
其他 -5,997,494.24 -5,997,381.30
经营活动产生的现金流量净额 -1,280,700.99 -1,280,700.99 483,850.49 483,850.49
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 2,205,665.30 2,205,477.68 1,566,896.90 1,566,709.28
减：现金的期初余额 1,946,366.29 1,946,178.67 1,804,630.77 1,804,443.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 259,299.01 259,299.01 -237,733.87 -237,733.87
法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人:
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四川银山化工(集团)股份有限公司会计报表附注
2007 年1 月1 日－2007 年6 月30 日
一、公司简介
四川银山化工(集团)股份有限公司(以下简称本公司)是经四川省体改委批准进行首批集团股份制试点的企业，于1988 年10 月22 日由原四川省银山磷肥厂改组设立，同年经内江市人民政府内府发(1988)211 号文、中国人民银行内江市支行内人金(1988)498 号文批准进行股份制改组试点并向社会公开发行股票；1993 年11 月30 日经国家体改委体改生(1993)201 号文批准继续进行规范化股份制企业试点；1996 年12月经中国证监会批准本公司社会公众股在深圳证券交易所上市流通。2002 年4 月29日因本公司连续三年亏损股票被深圳证券交易所暂停上市，2002 年8 月20 日因本公司2002 年上半年继续亏损，不符合中国证监会《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》规定的股票恢复上市的条件被深圳证券交易所终止上市。从2004 年5 月12 日起，申银万国代办本公司流通股转让服务。
本公司经营范围为生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙、液氨、碳酸氢铵、液(固)亚硫酸铵、水泥等产品。
2002 年7 月11 日，本公司召开五届董事会第十四次会议，会议审议通过《关于对银磷、川硫等厂采取租赁经营的议案》，并授权本公司经营班子处理相关租赁事项。该方案未经本公司股东大会批准。2002 年7 月经内江市人民政府同意，本公司将下属四川硫酸厂(包括外贸公司)、银山磷肥厂(包括建材厂、塑编厂)的经营性资产经营租赁给四川山山药业集团有限公司(以下简称山山公司)使用(协议规定的租赁期限为2002 年8 月1 日至2007 年7 月31 日)；将下属威远氮肥厂的经营性资产经营租赁给四川威远石牛化工(集团)有限公司及唐明华先生(以下简称石牛化工公司)使用(协议规定的租赁期限为2002 年7 月1 日至2007 年6 月30 日)；将下属内江氮肥厂的经营性资产经营租赁给四川省乐至县兴乐化工有限公司(以下简称兴乐化工公司)使用(协议规定的租赁期限为2002 年2 月20 日至2007 年2 月19 日)；租赁期均为5 年。稀土中心从2002 年以来未正常经营。四川银山化工销售有限公司于2002年初按要求停业，有关业务各公司自行处理。
2002 年拟进行的资产重组过程中，本公司投资设立了内江银化川硫化肥有限责任公司、内江银化内氮化肥有限责任公司、内江银化环保建材有限责任公司、内江银化氟化物有限责任公司、内江银化塑编有限责任公司、内江银化银磷化肥有限责任公司、内江银化威氮化肥有限责任公司等子公司。因本公司2002 年度重组方案未实际执行，
以上子公司未实际营业。本公司用于设立上述子公司的有关资产后被本公司出租给上述各承租方经营，此事项未获得各子公司股东会批准，各子公司因资产出租而应享有的租金至今尚未明确，此事项对本公司租金收入可能造成的影响目前尚不能确定。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础：
本公司采用权责发生制为记账原则,各项资产以取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法：
本公司以人民币为记账本位币，当外币业务发生时，采用业务发生当日外汇牌价中间价为折算汇率进行折算，期末对有关外币账户余额按期末外汇牌价的中间价进行调整，差额计入当期损益。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准：
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7、短期投资核算方法：
(1)本公司将购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1 年的投资，包括股票、债券、基金等，作为短期投资核算。短期投资按取得时的投资成本入账，短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，作为冲减投资成本处理。
(2)短期投资的期末计价：本公司短期投资在期末按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的计提短期投资跌价准备。
15
(3)短期投资跌价准备：期末，对短期投资进行全面检查，分别按单项投资(该投资占短期投资整体10%及以上)或投资类别，比较短期投资价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
8、应收款项的坏账核算方法：
(1)本公司坏账核算采用备抵法，按期末应收款项余额百分比法计提坏账准备，提
取比例为6%。对个别应收款项，如果预计坏账损失大于6%，则根据具体情况加大个
别项目的坏账准备计提比例。
(2)坏账确认标准：
A、债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其财产清偿后尚不能收回的部分；
B、账龄在五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足，确有证据表明不
能收回。
9、存货核算方法：
(1)本公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品
(2)核算方法：本公司主要原、燃材料采用实际成本法核算；辅助材料及其他材料、包装物等的购入与发出采用计划价核算；实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异,将发出材料计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本核算,发出时按后进先出法计价；低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用，列入待摊费用分期摊销)。
(3)期末存货成本高于可变现净值的差额，按存货类别或个别存货分别计提存货跌价准备。
10、长期投资的核算方法：
(1)本公司将短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1 年的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资等，作为长期投资核算。
(2)长期股权投资的核算：长期股权投资在取得时按初始投资成本入账，并根
据不同情况分别采用成本法或权益法进行核算。
投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽达到或超过20%但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或以上，或虽不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上(不含50%)的采用权益法核算，并合并被投资企业的会计报表。
(3)长期股权投资差额：本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。对股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。
(4)长期债权投资的核算：长期债权投资在取得时按实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本包括实际支付的价款(包括税金、手续费等各项附加费用)减去已到期但尚未领取的债券利息。券面有利率的，按利率计算当年投资收益；券面无利率的，在兑付时按实际收取的利息数计算投资收益；债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。
(5)长期投资减值准备：由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产及其折旧：
(1)本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主要生产经营设备的，单位价值在2000 元以上且使用年限在2 年以上的资产亦列入固定资产核算。
(2)固定资产按取得时的实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产预计使用年限扣除净
残值(原值的5%)确定其折旧率,分类折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-35 年 4.8-2.7%
机器设备 11-14 年 8.6-6.8%
运输设备 11-12 年 8.6-7.9%
其他设备 5-15 年 19.0-6.3%
(4)固定资产减值准备：本公司按单项固定资产计提减值准备。在期末，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法：
在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。利息资本化方法：为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本，工程完工交付使用后的利息费用计入当期损益。
在建工程减值准备：本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况，
按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，如①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的核算方法：
为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时满足以下三个条件时记入所购建的固定资产成本：A、资产支出已经发生，B、借款费用已经发生，C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期直接计入财务费用。
