证监会发布两新规规范保荐制度

证监会发布两新规规范保荐制度http://finance.QQ.com　 2009年03月27日19:34 　 腾讯财经　　 我要评论(0) 腾讯财经讯 证监会今日发布新规规范保荐制度，《发行保荐书和发行保荐工作报告》(以下简称《工作报告》)和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》(以下简称《工作底稿指引》)将于4月1日起实施。

针对保荐机构中普遍存在的内控水平较低、保荐代表人沦为“签字机器”、申报文件粗制滥造等问题，《工作报告》和《工作底稿指引》的制定和出台将通过完善基础制度建设改进上述不足，促使中介机构发挥更加专业和负责任的把关作用。

首次引入保荐工作报告制度

《工作报告》要求， 发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件。保荐机构应在发行保荐工作报告中，全面记载尽职推荐发行人的主要工作过程，详细说明尽职推荐过程中发现的发行人存在的主要问题及解决情况，充分揭示发行人面临的主要风险。

《工作报告》明确指出，凡是对投资者做出投资决策有重大影响的问题或者风险，发行保荐工作报告均应予以充分关注和揭示，并详尽、完整地陈述分析，就主要问题的解决情况予以说明。

发行阶段工作底稿制度明确

《工作底稿指引》要求，工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作，并应当成为保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书的基础。

《工作底稿指引》规定，保荐机构应当建立工作底稿管理制度，明确工作底稿收集整理的责任人员、归档保管流程、借阅程序与检查办法等。工作底稿应当至少保存十年。保荐机构应当在参照本指引的基础上，根据发行人的行业、业务、融资类型不同，在不影响保荐业务质量的前提下调整、补充、完善工作底稿。

[责任编辑：coguo]

针对保荐机构中普遍存在的内控水平较低、保荐代表人沦为“签字机器”、