广建5(400009)2005年半年度报告
来源： 作者： 日期：2005-08-30
广东广建集团股份有限公司2005年半年度报告
第一节 重要提示、释义及目录
一、重要提示
1、公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事长刘连永先生、总经理蒋亚雄先生、总会计师蔡良桂先生声明：保证公
司半年度报告中财务报告的真实、完整。
3、公司半年度财务报告未经审计。
二、目录
1、重要提示
2、公司基本情况
3、股本变动和主要股东持股情况
4、董事、监事、高级管理人员情况
5、管理层讨论与分析
6、重要事项
7、财务报告
8、备查文件
第二节 公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定中文名称：广东广建集团股份有限公司
法定英文名称：Guang Dong Guang Jian Group Company Limited
2、股份简称：广建5
股份代码：400009
3、公司注册及办公地址：广东省韶关市南郊一公里口岸综合大楼
邮政编码：512023
电子信箱：bmb_sgb@21cn. net
4、公司法定代表人：刘连永
5、董事会秘书及董事会证券事务代表：蒋亚雄
联系地址：广东省韶关市南郊一公里口岸综合大楼
联系电话：0751-8215811
传真号码：0751-8235960
6、指定信息披露网址：中国证券业协会代办股份转让信息披露平台
（
http://www. gfzr.com. cn）
公司选定报纸名称：《中国证券报》
公司半年度报告备置地点：公司本部
7、公司挂牌交易场所：代办股份转让系统
8、公司代办股份转让主办券商：国信证券有限责任公司
9、其它有关资料
公司首次注册登记日期：1993年5月16日
公司首次注册登记地点：韶关市工商行政管理局
公司最近一次变更登记日期：2003年9月18日
公司最近一次变更注册登记地点：韶关市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号码：4402001200382
公司国税登记证号码：440201191540180
公司地税登记证号码：440202191540180
公司聘请的会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所
办公地址:北京朝阳区八里庄西里100号住邦2000壹号楼东区2008室
二、主要财务数据和指标
项目 本报告期末
流动资产 150,732,187.62
流动负债 86,934,677.28
总资产 325,545,272.30
股东权益（不含少数股
143,426,273.42
东权益）
每股净资产 1.69
报告期（1－6月）
净利润 8,425,686.57
扣除非经常性损益后
8,514,450.17
的净利润
每股收益 0.099
净资产收益率 5.87%
每股经营活动产生的
0.0824
现金流量净额
项目 上年度期末
流动资产 145,950,299.14
流动负债 99,786,430.37
总资产 323,646,732.28
股东权益（不含少数股
135,000,586.85
东权益）
每股净资产 1.59
上年同期
净利润 8,235,114.59
扣除非经常性损益后
8,239,409.75
的净利润
每股收益 0.097
净资产收益率 6.58%
每股经营活动产生的
0.0478
现金流量净额
项目 本报告期末比年初数增减（%）
流动资产 3.28
流动负债 -12.88
总资产 0.59
股东权益（不含少数股
6.24
东权益）
每股净资产 6.29
本报告期比上年同期增减（%）
净利润 2.31
扣除非经常性损益后
3.34
的净利润
每股收益 2.06
净资产收益率 -10.79
每股经营活动产生的
72.38
现金流量净额
非经常性损益项目 金额
2005年营业外收入 68,650.13
投资收益 -111,606.60
营业外支出 45,807.13
合计 -88,763.60
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期股本变动情况
单位：万股
本次变动前
一、未上市流通股份
1、发起人股
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 2,611.565
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股 385
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 2,996.565
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 5,499.135
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 5,499.135
三、股份总数 8,495.70
本次变动增减(+，-)
二、股东情况
报告期末股东6551 配股 送股 公积金转股 增发 缩股 小计
前十名股东持股情况
一、未上市流通股份
1、发起人股
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
二、股东情况
报告期末股东6551
前十名股东持股情况
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份 2,611.565
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他 385
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份 2,996.565
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 5,499.135
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 5,499.135
8,495.70
二、股东情况
报告期末股东6551
前十名股东持股情况
报告期 股份类别(已
期末持股数量 比例
股东名称(全称) 内 流通或未流
(股) (%)
增减(股) 通)
湖南泰和集团股份有限公司 17,040,650 20.06 未流通
龚宜琛 3,082,590 3.63 已流通
吕易中 2,392,740 2.82 已流通
中国农业银行韶关市分行 2,200,000 2.59 未流通
中国信达资产管理公司广州办事处 1,650,000 1.94 未流通
仁化凡口铅锌矿建安公司 1,650,000 1.94 未流通
郭梅春 1,274,760 1.50 已流通
唐萍 1,232,662 1.45 已流通
中山市怡华企业投资公司 1,231,740 1.45 已流通
方建忠 1,182040 1.39 已流通
质押或冻
股东名称(全称) 结的股份 股东性质(国有股东或外资股东)
数量
湖南泰和集团股份有限公司 无 发起人法人股
龚宜琛 无 A类流通股
吕易中 无 A类流通股
中国农业银行韶关市分行 无 发起人法人股
中国信达资产管理公司广州办事处 无 发起人法人股
仁化凡口铅锌矿建安公司 无 发起人法人股
郭梅春 无 A类流通股
唐萍 无 A类流通股
中山市怡华企业投资公司 无 A类流通股
方建忠 无 A类流通股
本报告期内，未流通股股东不存在
关联关系，或属于《上市公司股东持股变动信
前十名股东关联关系或一致行动的说明 息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司不清楚已流通股股东之间的关联关
系或一致行动的情况。
前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 期末持有流通股数量(股) 种类(A、B、H股或其它)
龚宜琛 3,082,590 A类流通股
吕易中 2,392,740 A类流通股
郭梅春 1,274,760 A类流通股
唐萍 1,232,662 A类流通股
中山市怡华企业投资公司 1,231,740 A类流通股
方建忠 1,182040 A类流通股
高宏华 1,171,908 A类流通股
何平 1,162,094 A类流通股
林淑珠 1,157,940 A类流通股
林兵 1,012,410 A类流通股
前十名流通股股东关联关系的说明 公司前十名流通股股东中，公司未获知是否
存在关联关系，或属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、公司控股股东未发生变化，仍为湖南泰和集团股份有限公司。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、股份变动情况
单位:万股
姓名 职务 性别
刘连永 董事长 男
蒋亚雄 副董事长、总经理、董秘 男
黄建平 副董事长、副总经理 男
蒋新怀 董事 男
黄雄飞 董事 男
管坤明 董事 男
杨志成 独立董事 男
吴彬 独立董事 男
龚福爱 独立董事 男
晏裕源 监事会主席 男
朱建国 监事会副主席 男
袁家玲 监事 女
周瑞文 监事 男
张 庆 监事 男
刘湘艳 副总经理 男
蔡良桂 总会计师 男
熊柳冰 财务部负责人 男
姓名 年龄 任期起止日期
刘连永 58 2004年－2007年
蒋亚雄 44 2004年－2007年
黄建平 45 2004年－2007年
蒋新怀 46 2004年－2007年
黄雄飞 44 2004年－2007年
管坤明 46 2004年－2007年
杨志成 60 2004年－2007年
吴彬 41 2004年－2007年
龚福爱 52 2004年－2007年
晏裕源 56 2004年－2007年
朱建国 47 2004年－2007年
袁家玲 40 2004年－2007年
周瑞文 39 2004年－2007年
张 庆 35 2004年－2007年
刘湘艳 44 2004年－2007年
蔡良桂 47 2004年－2007年
熊柳冰 38 2004年－2007年
姓名 年初持股数 年末持股数 变动原因
刘连永 7500股 7500股
蒋亚雄
黄建平
蒋新怀
黄雄飞
管坤明 6600股 6600股
杨志成
吴彬
龚福爱
晏裕源
朱建国
袁家玲
周瑞文
张 庆
刘湘艳
蔡良桂
熊柳冰
二、报告期内董事、监事及高级管理人员聘任情况
报告期内无董事、监事及高级管理人员变化
第五节管理层讨论与分析
一、经营成果及财务状况简要分析
1、公司主营业务范围及经营状况：
公司主营业务为：基础工程、道路桥涵建设，土石方工程，水电安装，给排水工程
，房屋建设(二级)的施工，室内外装饰，房地产开发，物业管理(以上项目须凭资质证、
许可证经营)；销售：国内商业(不含国家法律、法规规定需报经批准项目)，能源，复印
材料、矿产品加工。
2005年上半年，公司在认真总结2004年度生产经营成果的基础上，按照本年度经营
目标加强各项管理，深挖内部潜力、降低成本费用、强化财务监督和检查，保持了公司
稳定、健康的发展。
报告期内，公司实现主营业务利润19,165,901.45元，比上年同期增长减少2.47%，
实现净利润8,425,686.57元，比上年同期增长2.31%。
报告期内公司没有向控股股东及其子公司销售产品的关联交易。
主营业务分行业、产品情况表
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
岳华公路 15,287,384.00 3,697,948.35 75.81
太阳桥建材市场 22,107,256.95 11,676,397.46 47.18
其中：关联交易
分产品
其中：关联交易
关联交易的定价原则
主营业务收入比上 主营业务成本比上 毛利率比上年同
分行业
年同期增减(%) 年同期增减(%) 期增减(%)
岳华公路 1.98 3.77 -0.55
太阳桥建材市场 -29.88 -43.72 37.95
其中：关联交易 无
分产品 /
其中：关联交易 无
关联交易的定价原则 /
主营业务分地区情况
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%)
岳阳 37,394,640.95 -19.61
合计 37,394,640.95 -19.61
2、报告期内岳华公路的主营业务收入为15,287,384元，毛利率为75.81%，产生了5
29万元净利润，应分回396.75万元净利润,占公司净利润的47.12%。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》的要求
，不断完善公司法人治理结构，规范运作，加强信息披露，做好投资者关系管理工作。
二、公司2004年利润分配方案中确定了不分配利润，也不转增股本；中期未拟定利
润分配预案、公积金转增股本预案。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内无重大资产收购、出售情况。
五、报告期内，公司无重大关联交易。
六、报告期内，公司无重大合同及其履行情况。
1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承
包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内公司未发生重大担保事项。
3、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管
理的事项。
七、报告期内公司或持有公司5%（含5%）以上的股东没有发生或以前发生但持续到
报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、公司2005年半年度财务报告未经审计。
九、报告期内公司、公司董事会和董事未发生受中国证监会稽查、行政处罚、通报
批评或被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关
人员没有被采取司法强制措施的情况。
十、已披露重大信息索引
1、公司第四届董事会第二次会议决议公告暨召开2004年度股东大会的通知、第四届
监事会第二次会议决议公告、2004年度报告及摘要刊登在2005年3月29日《中国证券报》
及代办股份转让信息平台上。
2、公司2004年度股东大会决议公告于2005年5月11日刊登在《中国证券报》及代办
股份转让信息平台上。
第七节 财务报告
一、会计报表（见附表）
二、会计报表附注
第八节 备查文件
一、载有法定代表人，总会计师、会计经办人员签字并盖章的2005年半年度公司会
计报表。
二、报告期内在《中国证券报》和代办股份转让转让信息平台公开披露过的所有公
司文件的正文公告原稿。
三、2005年半年度报告正本。
广东广建集团股份有限公司
二OO五年八月二十九日
广东广建集团股份有限公司
会计报表附注
2005年半年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
广东广建集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是经广东省企业股份制试点联
审小组办公室、广东省经济体制改革委员会粤股审（1993）19号《关于同意设立广东广
建置业股份有限公司的批复》批准，由韶关市房地产建设开发总公司改组并同其他十四
家国内法人共同发起，以定向募集方式设立的广东广建置业股份有限公司（以下简称“
广建置业”）,总股本10,000万股，其中：国家股1,238.3万股，占股本的12.38%；法人
股8,061.7万股，占总股本的80.62%；内部职工股700万股，占总股本的7%。1993年5月，
经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办[1993]48号《关于同意广东广建置业
股份有限公司与粤北燃料股份有限公司合并的批复》批准，由广建置业与韶关市粤北燃
料股份有限公司（以下简称“燃料股份”）合并成立广东广建集团股份有限公司。原广
建置业总股本10,000万股，原燃料股份总股本3,000万股，合并后总股本为13,000万股，
其中：国家股1,238.3万股，占总股本的9.53%；法人股11,061.7万股，占总股本的85.0
9%；内部职工股700万股，占总股本的5.38%。上述合并业经韶关会计师事务所（93）韶
会字第28号《关于验证资本的报告》确认；并于1993年5月25日在韶关市工商行政管理局
依法办理工商登记。
1993年6月11日经中国证券交易系统有限公司（1993）8号文批准，定向募集的法人
股7,551.70万股在NET系统上市交易。本公司1993年6月16日经董事会决议，股东大会通
过将原广东广建集团股份有限公司所发行的可转换债券2,691.40万元转换为本公司法人
股股票，公司股本增至人民币15,691.40万元，1994年3月28日，经本公司董事会决议，
股东大会通过按1993年5月16日的股东结构每10股送红股1股，共送1,300万股。至此，本
公司股本增至人民币16,991.40万元，上述股本总额业经湖南省会计师事务所湘会师（1
994）验字第309号验资报告进行验证，并于1994年6月29日在韶关市工商行政管理局依法
办理了工商变更登记。
2001年12月21日广东省财政厅以“粤财企（2001）492号”《关于广东广建集团股份
有限公司国有股份转让的批复》同意韶关市国有资产管理局将其持有的广东广建集团股
份有限公司2,088.13万股国家股以每股0.909元的价格转让给湖南泰和集团股份有限公司
。股权转让后湖南泰和集团股份有限公司为本公司第一大股东。
2002年12月9日，经公司董事会决议，2002年度临时股东大会审议通过决定将总股本
按2:1的比例缩股用于弥补亏损，缩股后的公司的股本为8,495.70万股，上述公司减资的
工商变更登记已办理好。
本公司经营范围：房地产开发、销售，水电安装，土石方工程，给排水工程，基础
工程，道路桥涵建设，房屋建设（二级）的施工；室内外装饰，物业管理；销售：国内
商业（不含国家法律、法规规定需报经批准项目），能源，复印材料；矿产品加工。
二、主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
5.外币业务核算方法
本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时的中国人民银行公布的市场汇价（
中间价）折合为本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间
价）进行调整，发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6.现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。公司编制现金流量表时现
金等价物的确定标准同前所述。
7.短期投资核算方法
（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确
认为短期投资。
（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告
发放但未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投
资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用
成本与市价孰低法计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌
价准备，计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额
冲减已提取的短期投资跌价准备。
8.坏账核算方法
（1）坏账采用备抵法核算。
（2）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法
收回的款项；②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
（3）坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，
下同）期末余额的比例分析计提，公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定
的坏账准备计提比例为：
账龄1年以内（含1年）按应收款项合计金额的5%提取；
账龄1至2年的，按应收款项合计金额的15%提取；
账龄2至3年的，按应收款项合计金额的30%提取；
账龄3至4年的，按应收款项合计金额的40%提取；
账龄3至4年的，按应收款项合计金额的50%提取；
账龄5年以上的，按应收款项合计金额的100%提取。
9.存货核算方法
（1）存货分类：公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、开
发成本、开发产品、库存商品、低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法：各种存货取得时按实际成本计价，原材料、库存商品
发出时采用加权平均法计价。开发成本、开发产品发出时按单项实际成本确定。
（3）低值易耗品的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
（4）存货盘存制度：采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益、一次性予
以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要
，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存
货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未
来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更
新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成
本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导使市场
价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净
值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。
10.长期投资核算方法
（1）长期股权投资
公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的20
％以上(含20%），或虽投资不足20％但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位20
％以下或虽占20％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
股权投资差额的摊销期限为：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同未规
定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益分额之间的差额，按不
超过十年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益分额之间的差额
，按不低于十年的期限摊销。
（2）长期债权投资
长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息
后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法
摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续2年低于账面价
值；②该项投资暂停交易1年或1年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资
单位持续2年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的
迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政
治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏
好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投
资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务
状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其
他情形。
☆ 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在
可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提
长期投资减值准备。
11.固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产按实际成本计价。
（2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营
有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2000元以上，
使用年限在2年以上者列入固定资产。
（3）融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的
较低者入账，两者差额作为未确认融资费用。
（4）公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧。本公司下属子公司岳阳市岳华
公路建设投资有限公司（以下简称岳华公司）拥有的湖南省道1804线岳阳至华容段公路
总车流量系根据长沙交通学院交通设计研究所《中国岳阳省道1804线岳阳至华容公路经
营期内交通量预测报告》的岳华公路2001年至2029年8月的交通量预测结果计算。
实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余经营
期限的车流量，并调整以后年限每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期
限内全部收回。
除公路路产以外的固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的类别、预计使
用年限和预计净残值率确定其年折旧率，各类固定资产所采用的折旧方法、折旧年限、
折旧率、预计净残值率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限（年）
房屋及建筑物 直线法 25-30
其中：公路路产 工作量法 28
机器设备 直线法 5-8
运输设备 直线法 8
其他设备 直线法 5-8
固定资产类别 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 3.88-3.23 3
其中：公路路产 见前述说明 --
机器设备 19.40-12.13 3
运输设备 12.13 3
其他设备 19.40-12.13 3
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法
如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固
定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转
让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用
，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转
让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12.在建工程核算方法
（1）在建工程计价
按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在尚未达到预
定可使用状态以前发生的计入在建工程价值；在达到预定可使用状态之后发生的计入当
期损益；所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。
（2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法
长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值
的差额计提在建工程减值准备。
13.无形资产核算方法
（1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值
，购入的无形资产按实际支付的价款记账。
（2）无形资产的摊销方法：无形资产在使用期内平均摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值
；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以
证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被
其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无
形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销
年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值
；③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准
备。
14.长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营
当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支
出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费
用在受益期内平均摊销。
15.借款费用的核算方法
会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费
用均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。
16.应付债券的核算
应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销，
债券利息按权责发生制计提或摊销。
17.收入确认原则
（1）销售商品
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成
本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
（3）让渡资产使用权
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交
易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
车辆通行费收入在实际收到时确认。
18.所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。
19.合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》编制。以母公司及纳入合并
范围的子公司的会计报表和其他有关资料为基础依据，对母子公司及子公司间的重大交
易、内部往来、长期投资、投资收益等在会计报表合并时予以抵销。
纳入合并会计报表范围的子公司的主要政策如与本公司不一致，在合并会计报表时
已将其按《企业会计制度》进行调整。
三、税项
税（费）种 计税依据 税 率
营业税 房地产销售、租赁业务、劳务收入 5%
所得税 应纳税所得额 33%
城建税 应纳流转税税额 7%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
其他税费 根据国家有关法规计算缴纳
四、控股子公司及合并范围的变更
1、截止至2005年6月30日，公司所控制的子公司及合营企业情况如下：
法定代 注册 资
公司名称 注册地
表人 本
岳阳市岳华公路建设投资有限公司 湖南岳阳 欧亚东 7,969万
实际 持股 是否
公司名称 主营业务
投资额 比例 合并
对岳华公路投资
岳阳市岳华公路建设投资有限公司 6,590万 75% 是
经营
五、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
湖南泰和集团股份有限公司 湖南岳阳 房地产综合开发
岳阳市岳华公路建设投资有限公司 湖南岳阳 岳华公路投资经营
企业名称 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
湖南泰和集团股份有限公司 控股股东 份有限公司 王俊杰
岳阳市岳华公路建设投资有限公司 控股子公司 有限责任公司 杨丙煜
2.存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称 2005.06.30 本期增加
湖南泰和集团股份有限公司 20,480.00 0.00
岳阳市岳华公路建设投资有限公司 7,969.00 0.00
企业名称 本期减少 2004.12.31
湖南泰和集团股份有限公司 0.00 20,480.00
岳阳市岳华公路建设投资有限公司 0.00 7,969.00
3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元)
企业名称 2005.06.30 比例 本期增加
湖南泰和集团股份有限公司 1,704.065 20.06% 0.00
岳阳市岳华公路建设投资有限公司 5,976.75 75.00% 0.00
企业名称 本期减少 2004.12.31 比例
湖南泰和集团股份有限公司 41.806 1,704.065 20.06%
岳阳市岳华公路建设投资有限公司 0.00 5,976.75 75.00%
(二)关联方交易
1.本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：
本公司与关联方按照市场价格进行交易。
2.关联方应收应付款项余额
2005.6.30 2004.12.31
企业名称
金额 占该项目的% 金额 占该项目的%
其他应付款：
湖南泰和集团股份有限公司 28,391.63 0.29%
合 计 28,391.63 0.29%
六、或有事项
本公司控股子公司岳阳市岳华公路建设投资有限公司以岳华公路收费经营权为对其
长期借款的质押。
七、承诺事项
无
八、资产负债表日后事项
无
广东广建集团股份有限公司
二○○五年七月二十九日
资产负债表(未经审计）
编制单位：广东广建集团股份有限公司 单位：元
2005.6.30
资 产
母公司数
流动资产：
货币资金 3,948,251.53
短期投资
应收票据
应收股利 61,403.00
应收利息
应收帐款 6,427,640.17
其他应收款 5,994,959.12
预付帐款 58,449,637.67
应收补贴款
存货 72,147,605.60
待摊费用
一年内到期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 147,029,497.09
长期投资：
长期股权投资 92,054,031.16
长期债权投资
长期投资合计 92,054,031.16
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 552,313.28
减：累计折旧 433,470.26
固定资产净值 118,843.02
减：固定资产减值准备
固定资产净额 118,843.02
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 118,843.02
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税款：
递延税款借项 1,831,732.61
资产总计 241,034,103.88
2005.6.30
资 产
合并数
流动资产：
货币资金 7,477,442.83
短期投资
应收票据
应收股利 61,403.00
应收利息
应收帐款 6,427,640.17
其他应收款 6,008,458.35
预付帐款 58,609,637.67
应收补贴款
存货 72,147,605.60
待摊费用
一年内到期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 150,732,187.62
长期投资：
长期股权投资 7,081,066.35
长期债权投资
长期投资合计 7,081,066.35
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 192,200,414.38
减：累计折旧 26,300,128.66
固定资产净值 165,900,285.72
减：固定资产减值准备
固定资产净额 165,900,285.72
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 165,900,285.72
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税款：
递延税款借项 1,831,732.61
资产总计 325,545,272.30
2004.12.31
资 产
母公司数
流动资产：
货币资金 773,414.97
短期投资
应收票据
应收股利 61,403.00
应收利息
应收帐款 5,611,324.27
其他应收款 327,040.15
预付帐款 282,060.80
应收补贴款
存货 136,764,964.74
待摊费用
一年内到期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 143,820,207.93
长期投资：
长期股权投资 88,191,818.15
长期债权投资
长期投资合计 88,191,818.15
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 955,513.30
减：累计折旧 824,616.58
固定资产净值 130,896.72
减：固定资产减值准备
固定资产净额 130,896.72
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 130,896.72
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税款：
递延税款借项 1,633,107.79
资产总计 233,776,030.59
2004.12.31
资 产
合并数
流动资产：
货币资金 2,698,418.27
短期投资
应收票据
应收股利 61,403.00
应收利息
应收帐款 5,611,324.27
其他应收款 402,128.06
预付帐款 412,060.80
应收补贴款
存货 136,764,964.74
待摊费用
一年内到期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 145,950,299.14
长期投资：
长期股权投资 7,192,672.95
长期债权投资
长期投资合计 7,192,672.95
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 192,603,614.40
减：累计折旧 23,732,962.00
固定资产净值 168,870,652.40
减：固定资产减值准备
固定资产净额 168,870,652.40
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 168,870,652.40
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税款：
递延税款借项 1,633,107.79
资产总计 323,646,732.28
单位负责人： 财务负责人： 编表人：熊柳冰
资产负债表(续)（未经审计）
编制单位：广东广建集团股份有限公司 单位：元
2005.6.30
负债及股东权益
母公司数
流动负债:
短期借款 693,809.00
应付票据
应付帐款 14,724,461.33
预收货款 38,497,779.59
应付工资 59,325.00
应付福利费 260,794.41
应付股利
应交税金 3,793,751.03
其他应交款 61,521.02
其他应付款 36,698,772.14
预提费用 2,817,616.94
预计负债
一年内到期长期负债
其他流动负债
流动负债合计 97,607,830.46
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 97,607,830.46
少数股东权益
股东权益:
股本 84,957,000.00
资本公积 13,798,206.45
盈余公积 14,453,364.06
其中：公益金 3,857,392.33
未分配利润 30,217,702.91
股东权益合计 143,426,273.42
负债及股东权益总计 241,034,103.88
2005.6.30
负债及股东权益
合并数
流动负债:
短期借款 693,809.00
应付票据
应付帐款 14,766,701.33
预收货款 38,497,779.59
应付工资 178,965.40
应付福利费 498,543.47
应付股利
应交税金 7,984,223.54
其他应交款 91,777.11
其他应付款 21,405,260.90
预提费用 2,817,616.94
预计负债
一年内到期长期负债
其他流动负债
流动负债合计 86,934,677.28
长期负债:
长期借款 66,860,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 66,860,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 153,794,677.28
少数股东权益 28,324,321.60
股东权益:
股本 84,957,000.00
资本公积 13,798,206.45
盈余公积 14,453,364.06
其中：公益金 3,857,392.33
未分配利润 30,217,702.91
股东权益合计 143,426,273.42
负债及股东权益总计 325,545,272.30
2004.12.31
负债及股东权益
母公司数
流动负债:
短期借款 693,809.00
应付票据
应付帐款 45,255,976.84
预收货款 25,124,735.38
应付工资
应付福利费 184,138.60
应付股利
应交税金 8,194,803.71
其他应交款 23,471.48
其他应付款 16,507,117.79
预提费用 2,791,390.94
预计负债
一年内到期长期负债
其他流动负债
流动负债合计 98,775,443.74
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 98,775,443.74
少数股东权益
股东权益:
股本 84,957,000.00
资本公积 13,798,206.45
盈余公积 14,453,364.06
其中：公益金 3,857,392.33
未分配利润 21,792,016.34
股东权益合计 135,000,586.85
负债及股东权益总计 233,776,030.59
2004.12.31
负债及股东权益
合并数
流动负债:
短期借款 693,809.00
应付票据
应付帐款 45,298,825.84
预收货款 25,124,735.38
应付工资 116,035.00
应付福利费 407,112.58
应付股利
应交税金 10,549,903.07
其他应交款 40,166.57
其他应付款 9,764,451.99
预提费用 2,791,390.94
预计负债
一年内到期长期负债 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 99,786,430.37
长期负债:
长期借款 61,860,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 61,860,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 161,646,430.37
少数股东权益 26,999,715.06
股东权益:
股本 84,957,000.00
资本公积 13,798,206.45
盈余公积 14,453,364.06
其中：公益金 3,857,392.33
未分配利润 21,792,016.34
股东权益合计 135,000,586.85
负债及股东权益总计 323,646,732.
单位负责人： 财务负责人：
