证监会发布新规推进市场化并购重组 (2010.12.03 )

★证监会发布新规推进市场化并购重组 (2010.12.03 )

★证监会发布新规推进市场化并购重组
    中国证监会昨日发布《关于填报<上市公司并购重组专业意见附表>的规定》，明确财务顾问对相关并购重组申请事项出具专业意见的，应当填报相应的《附表》，作为申报材料的必备文件，《附表》明确了财务顾问在并购重组工作中的关注要点。
    证监会表示，为有效实施财务顾问监管，引导财务顾问提高竞争力和执业水平，建立市场化选择机制，促进财务顾问制度规范发展，证监会将继续推进完善财务顾问制度建设。
    随《规定》发布的《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第１－４号》，明确了财务顾问尽职调查工作要求和工作标准，解决了目前财务顾问的工作职责虽有原则性规定，但对具体工作内容、工作方式和工作要求缺乏具体实施细则的问题。
    其中，《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第1号-上市公司收购》明确了财务顾问在上市公司收购业务中的关注要点。
    这些要求包括收购人基本情况、收购目的、收购人的实力、收购资金来源及收购人的财务资料、不同收购方式及特殊收购主体的关注要点、收购程序、收购的后续计划及相关承诺、本次收购对上市公司的影响分析、申请豁免的特别要求、要约收购的特别要求和其他事项。
    《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第2号-重大资产重组》明确了财务顾问在重大资产重组业务中的关注要点，包括交易对方情况、购买资产的状况、出售资产的状况、交易定价的公允性、债权债务纠纷的风险、重组须获得的相关批准、对上市公司的影响和其他相关事宜。
    《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第3号-发行股份购买资产》明确了财务顾问在发行股份购买资产业务中的关注要点，包括是否符合发行股份购买资产条件、交易对方的情况、定向发行购买资产的情况、交易定价的公允性、定向发行须获得的相关批准、对上市公司的影响和相关事宜。
    《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第4号-回购社会公众股份》明确了财务顾问在上市公司回购社会公众股份业务中的关注要点，包括是否符合回购条件、回购的必要性及可行性、交易定价的公允性、回购须获得的相关批准、对上市公司的影响和其他相关事宜。
    证监会表示，此举有助于推进并购重组市场化进程，加大中介机构在并购重组中的作用和责任，提高并购重组的效率和质量。《附表》可以规范财务顾问编制相关专业意见附表的内容和格式，使申报文件标准化，同时有利于简化审核流程，规范审核标准，提高审核效率。同时，《专业意见附表》的出台是财务顾问制度建设的重要环节，有助于为后续监管提供标准和依据，是进一步推进财务顾问制度的基础。
    另外，为进一步提高证券投资基金信息披露质量，推进基金信息披露XBRL应用工作，证监会昨日公布了《证券投资基金信息披露XBRL模板第4号〈基金合同生效公告及十一类临时公告〉》。模板根据《证券投资基金信息披露管理办法》等规则的要求制定。

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是上市公司

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中国证监会昨日发布《关于填报<上市公司并购重组专业意见附表>的规定》

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