2002年度环保由于沈阳政府4.87亿欠款计提坏账预亏公告

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 沈阳南部污水处理厂项目于一九九八年正式开工，已在公司账面形成因建设该项目而应收沈阳市城乡建设委员会4.87亿元款项。截止2002年12月31日，此笔应收款累计计提坏帐准备9015万。上述历史遗留问题已经给公司带来沉重的包袱，又由于公司近两年来在拓宽主营业务方面未取得较大突破，2001和2002已连续两年亏损，并极有可能因此问题不能圆满解决，而导致2003年亏损，直接面临被迫退市的风险。
    为使环保股份走可持续发展的道路，保护广大投资者的切身利益，公司就4.87亿元应收政府款项的问题积极地向沈阳市政府及相关部门进行了多次汇报，并于2003年4月初提出了问题解决方案的请示报告，同时也向深圳证券交易所和沈阳证管办通报了上述事项，至2003年6月30日，公司尚未得到沈阳市政府及相关部门的任何确认或回函。

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5、本公司在编制2003年半年度报表过程中出现了沈阳市政府相关部门强行干预公司内部管理，并且直接导致公司出现无法全面、完整体现2003年半年度财务状况的事项。2003年中期，公司及公司董事会无法就沈阳南部污水处理厂相关的财务数据和工程进展实际状况为全体股东提供全面、真实、准确的报告。受其影响，无法保证在利润表中的主营业务收入，主营业务成本和产品销售税金及附加科目，以及主营业务利润、营业利润、利润总额、净利润、可供分配利润、可供投资者分配利润和未分配利润科目的全面、真实、准确。公司现就此事积极地与沈阳市政府相关部门沟通协调，目前已与沈阳市环保局等部门形成初步合作意向，就凌空污水处理厂项目建设、后期运营、管理等事项达成初步共识。但目前尚未取得相关的、完整的信息。
    6、本公司建设的沈阳凌空污水处理厂项目现更名为沈水湾污水处理厂，相关公告披露于2003年10月11日的《中国证券报》和《证券时报》；
    7、报告期内诉讼事项

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1、沈水湾污水处理厂（原沈阳南部凌空污水处理项目）应收账款事项
    公司相关环保项目主要依据（办综五字[1997]82号）市长办公会议纪要、（办综五字[1997]55号）会议纪要、（办综五字[1997]69号）会议纪要、（办综五字[1998]8号）市长办公会议纪要、（办综五字[1998]53号）市长办公会议纪要、（办综二字[1999]67号）市长办公会议纪要、（办综二字[1999]83号）会议纪要、（沈计投资发[2000]2号）沈阳市计划委员会文件、（办秘二字[1999]125号）市长办公会议纪要、（办综二字[2000]82号）会议纪要、（办综二字[2000]90号）会议纪要、（办综二字[2000]91号）市长办公会议纪要、（办综二字[2000]95号）会议纪要、（办综二字[2000]105号）会议纪要、（沈阳市城乡建设委员会1999年第四十一次）会议纪要等沈阳市政府及行业主管部门文件建设。
    根据1998年沈阳市政府市长办公会议决议（综办五字[1998]53号）文件，由公司承建沈阳南部凌空污水处理项目。市政府承诺每年给公司补贴款6,000万元一定十年，公司与沈阳市城乡建设委员会（以下简称“城建委”）签署了总承建合同，其中，沈阳南部污水处理示范项目，日处理污水10万吨，合同造价2.4亿元人民币；沈阳南部凌空污水处理项目，日处理污水50万吨，合同造价9.8亿元人民币。
    1998年，公司开始建设沈阳南部污水处理示范项目，并依照沈阳市政府相关会议纪要确定补贴款6,000万元人民币，并已拨付公司使用。
    1999年，国家开始使用国债资金进行基础设施建设，沈阳市政府也就沈阳南部污水处理示范项目和沈阳南部凌空污水处理项目向国家申请国债资金，并获得批准，最终得到国债资金1.65亿元，投入到这两个项目。
    1999年，沈阳南部污水处理示范项目完工，同年，开始建设沈阳南部凌空污水处理项目，并再次依照沈阳市政府相关会议纪要确定补贴款6,000万元人民币。
    2000年，沈阳市政府通过会议纪要的形式将每年6,000万元的补贴款调整为依据建设的规模进行划拨，公司依据该纪要精神，在该年计提补贴收入4,400万元。在项目建设过程中，经有关技术部门在技术论证后发现南部凌空污水处理项目的建设地点无法达到50万吨/日的收集能力，经沈阳市政府通过后，建设规模调整为20万吨/日。建设规模调整后，城建委未与公司重新签署工程建设合同。
    2000年中期，国家计划发展委员会重大项目稽查司到沈阳稽查国债项目建设情况，发现沈阳市政府在规模调整上存在上报不及时的行为，停止了沈阳南部凌空污水处理项目的施工和对辽宁省国债资金的划拨。
    2001年初，在国家计划发展委员会重大项目稽查司对情况了解清楚后恢复了沈阳南部凌空污水处理项目的建设。
    自2002年起为尽快完成该项目，公司和行业主管部门沈阳市环保局共同组建工程建设指挥部，由公司负责项目的建设实施，市环保局行使监督、协调职能。但是，自2003年6月起，该指挥部拒绝向公司出具任何有关该项目的财务资料以及相应的会议纪要，以致公司对项目的资金使用以及建设的实际进度完全失去知情权。
    2003年9月末，沈阳南部凌空污水处理项目竣工。同月，公司与沈阳市环保局签署关于两个污水处理厂运营管理权转移协议。该协议中说明，组建沈阳南部凌空污水处理厂和沈阳南部污水处理示范厂运营机构，分别对两个污水厂的人事、财务、现场、技术设备及运营进行全面管理；沈阳市环保局正式代表沈阳市政府接管两个污水处理厂，行使运行管理权。关于两个污水处理厂的产权界定及有关工程决算和工程款结算等诸多问题，仍未协商解决。
    由于公司无法取得从2003年6月至项目竣工日与该项目有关的财务资料及工程资料等，故2003年中期和第三季度出具了不完整的报告。
    在沈阳市政府原领导班子调整前，公司账面就已形成4.42亿元应收城建委款项，但城建委从2001年起就未正面回复公司关于该应收工程款的询证函。2002年3月公司与沈阳环保设备制造集团有限公司、城建委曾签署《债务转移债权确认协议书》，因公司无法协调与诸多债权人关系而不具备可行性，为解决历史遗留问题，同时为资产重组工作需要，公司多次向沈阳市政府、行业主管部门及相关领导进行汇报、磋商，并提出了相应的解决方案，迄今为止尚未得到任何书面回复、确认或回函。
    上述事实表明，公司为承建政府工程已形成了长期挂账的巨额应收工程款，但由于沈阳市政府领导班子的调整等原因，该工程款的确认收回始终未能得到妥善解决。另一方面，沈阳市历届政府也曾以财政补贴、国债借款等名义拨付过部分资金，公司也因承建该工程在确认工程收入时形成相应的巨额税款，至今已达36,620,631.22元，而且也形成公司与城建委、沈阳市财政局基建处之间相应的往来。为相对准确地反映公司的财务状况，按会计稳健原则合理的估计可能形成的损失，将与两个污水处理厂相关的各部门往来一并调整估算，以应收应付沈阳市各政府部门款项相抵后的差额补充计提坏账准备254,385,737.14元，列入2003年管理费用，冲减当期损益，有关明细项目见下表：
    沈水湾污水处理厂应计提坏账金额（2003.12.31）单位：元
账面金额                                                  443,363,227.48
转入应收财政补贴（加）                                     31,260,000.00
以前年度计提的坏账（减）                                   90,148,305.12
和本项目相关的税金（减）                                   36,620,631.22
其中:营业税                                                23,054,839.57
增值税                                                     -8,061,863.30
企业所得税                                                 20,047,485.77
城市建设税                                                  1,580,169.18
国债借款（减）                                             80,000,000.00
国债借款利息（减）                                         13,468,554.00
合计                                                      254,385,737.14 
    

十二、其他重大事项
本公司承建的沈阳南部污水处理示范厂（以下简称：示范厂）与沈阳南部凌空污水处理厂
（现名：沈水湾污水处理厂，以下简称：凌空厂）项目相关事项说明如下：
1998 年度，本公司与沈阳市城乡建设委员会（以下简称：城建委）签订《建设施工合同》，由
公司承建该委发包的示范厂与凌空厂两个工程。按合同约定，示范厂工程规模为10 万吨/日处理，
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合同价款人民币24,000 万元；凌空厂工程规模为50 万吨/日处理，合同价款人民币98,000 万元，共
计合同金额122,000 万元。2000 年1 月。根据沈阳市计划委员会沈计投发[2000]2 号文，凌空厂工程
规模由50 万吨/日处理调整为20 万吨/日处理。
示范厂于 1998 年开工至1999 年底完工，凌空厂于1999 年开工至2003 年9 月完工。截止1999
年12 月31 日，上述两个工程共确认工程收入69,668 万元，工程成本35,213 万元。收到工程款
208,748,772.52 元，剩余应收工程款487,931,227.48 元。
由于沈阳市政府部门变动等特殊原因，凌空厂工程规模调整后未能及时按调整后工程规模变更
建设施工合同等文件，另城建委自2000 年开始未再支付上述工程欠款。2002 年初本公司与沈阳市
政府部门及城建委经过多次协商，凌空厂项目工程规模变更后的工程价款根据以往历史事实以及
2002 年3 月28 日本公司与沈阳环保设备制造集团有限公司、城建委签订的《债务转移债权确认协
议书》中城建委所确认的工程欠款状况，变更确定为45,668 万元。据此，本公司按如前述推定的工
程总价款及预算总成本对2001 年度以前凌空厂的工程收入及成本进行了追溯调整，同时按调整后的
工程收入相应调整帐面应收工程款余额。截止2002 年12 月31 日，凌空厂合计确认收入411,012,000.00
元，结转成本295,488,100.55 元，两个工程应收工程款余额442,263,227.48 元。2002 年底后至今未
再确认工程收入。
自 2002 年起为尽快完成凌空厂建设，本公司和行业主管部门沈阳市环保局共同组建工程建设指
挥部，由本公司负责项目的建设实施，沈阳市环保局行使监督、协调职能。但是，自2003 年6 月起，
该指挥部拒绝向本公司出具任何有关该项目的财务资料以及相应的会议纪要，以致本公司对项目的
资金使用以及建设的实际进度完全失去知情权。据本公司所知，自2003 年6 月起，沈阳市财政局陆
续拨付了3,100 万元款项给沈阳市环保局，沈阳市环保局再将款拨付给其下属的沈阳市环境保护投
资公司，由沈阳市环境保护投资公司负责凌空厂的后续工程施工、建设。因此，本公司未将凌空厂
自2003 年6 月以后的相关财务数据并入本年度会计报告。2003 年9 月末，凌空厂竣工。同月，根
据沈阳市政府关于由沈阳市环保局接管两个污水厂的精神，沈阳市环保局正式代表沈阳市政府接管
两个污水处理厂，行使运行管理权。关于两个污水处理厂的产权界定及有关工程决算和工程款结算
等诸多问题，至今仍未协商解决。
基于上述原因，公司就上述资产相关的财务数据和工程进展实际状况无法为全体股东提供全面、
真实、准确的报告。受其影响，公司无法保证在利润表中的主营业务收入，主营业务成本和产品销
售税金及附加科目，以及主营业务利润，营业利润，利润总额，净利润，可供分配利润，可供投资
者分配利润和未分配利润科目的全面、真实、准确。
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截止至2004 年半年度报告披露日，公司仍无法取得上述资产相关的财务数据和工程进展实际
状况无法为全体股东提供全面、真实、准确的报告。

应收工程款487,931,227.48

应收财政补贴 31,260,000.00

不计利息共5.1919亿元

按债务转移债权确认协
议书变更后的余额

4.5668
+0.3126补贴欠款

沈阳共欠 4.8794亿元约4.88亿

2003年环保由于沈阳政府4.87亿欠款计提坏账

侵害股东利益